File excel per il calcolo del margine di contribuzione e del punto di pareggio (break even point) con quantificazione del margine di sicurezza

File excel per la predisposizione di un conto economico a margine di contribuzione, per la determinazione quindi del margine di contribuzione e del punto di pareggio (break even point) con quantificazione del margine di sicurezza.

L’emergenza Covid19 ha avuto inevitabilmente un impatto economico sulle nostre imprese, le quali si trovano a dover affrontare situazioni di grande criticità e tensione in specie sul fronte della liquidità. Allo stato attuale risulta certamente opportuno effetturare:

• un’analisi di sensitività per capire il calo di fatturato che l’azienda è in grado di reggere, a parità di costi di struttura, senza andare in perdita (break even analysis).

Il file consente di effettuare un’analisi di sensitività per capire il calo di fatturato che l’azienda è in grado di reggere, a parità di costi di struttura, senza andare in perdita (break even analysis).

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente e compatibile anche con Mac (con l'utilizzo di Numbers).

Kit operativo di supporto per il revisore per il rilascio della certificazione del credito d'imposta di ricerca e sviluppo, innovazione tecnologica, design

Kit operativo di supporto per il revisore per il rilascio della certificazione del credito di imposta di ricerca e sviluppo (contenente 1 file in pdf e 4 file in formato word personalizzabili).

Aggiornato il 2 gennaio 2024

Per poter fruire del credito di imposta per attività di ricerca, sviluppo, innovazione tecnologica, design ed ideazione estetica (ex art. 1 commi 198-209 della l.160 del 27.12.2019) è richiesta la certificazione da parte di un revisore indipendente del prospetto dei costi sostenuti.

Il presente kit contiene:

1. Sintesi della normativa di riferimento con approfondimento dei compiti a cui è tenuto il revisore per poter rilasciare la propria certificazione (l’approfondimento sintetizza le verifiche richieste indicando gli aspetti operativi da seguire);
2. Check list della documentazione da richiedere alla società per poter eseguire i controlli;
3. Fac-simile (compilabile in word) di lettera di incarico per la certificazione dei costi R&S&I&D;
4. Fac-simile (compilabile in word) di lettera di attestazione dati da richiedere alla società per il rilascio della certificazione;
5. Fac-simile (compilabile in word) della relazione di certificazione da rilasciare alla società.

Foglio di calcolo per la contabilizzazione del costo di acquisto riferito alla cessione contratto di leasing in corso, in capo al cessionario

Spesso si verifica la necessità di cedere un contratto di leasing ancora in corso.

• Come si contabilizza la cessione di un contratto di leasing ancora in corso?
• Soprattutto come va iscritto il costo di acquisto nello stato patrimoniale del cessionario?
• Come deve essere contabilizzato in capo al cessionario il contratto?

La norma di comportamento dell'Ass. Dott. Commercialisti di Milano n. 141 ha dettato le istruzioni per ripartire il prezzo di cessione in due componenti: compenso per il godimento e compenso per opzione di riscatto.

Il tool consente di effettuare rapidamente tale calcolo inserendo i dati del leasing.

A supporto il testo della norma di comportamento n. 141.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

File excel per il calcolo della super deduzione al 110% (nuovo patent box) dei costi di ricerca e sviluppo delle privative industriali

File excel per il per il conteggio della super deduzione al 110% (nuovo patent box) dei costi di ricerca e sviluppo delle privative industriali.

L'art. 6 del DL 21.10.2021 n. 146 convertito, come modificato dall'art. 1 co. 10 della L. 30.12.2021 n. 234, ha previsto la sostituzione del Patent box con una nuova opzione per la maggiore deducibilità dei costi di ricerca e sviluppo su determinati beni immateriali nella misura del 110% (c.d. "super deduzione").

Risultano agevolabili il software protetto da copyright, i brevetti industriali e i disegni e modelli.

Possibilità di “recapture” dei costi sostenuti negli 8 anni precedenti (meccanismo premiale).

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Il file richiede Microsoft Excel 2010 (o successivi).

Carte di lavoro (file word ed excel) per la pianificazione e la formalizzazione dei controlli di revisione sull’inventario di magazzino al 31 dicembre

Il presente tool consente la pianificazione e la formalizzazione dei controlli di revisione sull’inventario di magazzino al 31 dicembre (procedure obbligatoria per i revisori contabili).

Il pacchetto comprende le carte di lavoro (file word ed excel) necessarie per gestire i controlli e documentare quanto svolto, e contiene i seguenti files:

• ABCSRL 900 - 1. Questionario azienda procedura inventario: si tratta di un questionario preliminare da far compilare all’azienda per raccogliere le informazioni necessarie alla pianificazione dei controlli
• ABCSRL 900 - 2. Esempio procedura Inventario per il Cliente: file word personalizzabile che propone un esempio di procedura inventariale (utile qualora l’azienda non abbia già formalizzato al proprio interno una procedura per i controlli di inventario)
• ABCSRL 900 - 2. Indicazioni preliminari inventario per azienda: file word con alcune indicazioni di base indirizzate all’azienda per effettuare i conteggi in modo corretto
• ABCSRL 900 - 3. Carta di lavoro controllo da fisico a tabulato: file excel per riepilogare i controlli a campione fatti dal revisore presso la società
• ABCSRL 900 - 4. Relazione controlli inventario: file word con una relazione finale dei controlli fatti dal revisore, da affiancare ai tabulati di conteggio utilizzati in sede di controllo.
• ABCSRL 900 - 4. Riepilogo controlli quantità e tracing: file excel che consente il recepimento delle quantità di magazzino definitive della società e quindi il “tracing” del revisore (raffronto con le quantità contate). Il file evidenzia la % di copertura delle conte sul valore complessivo del magazzino e valorizza eventuali differenze di quantità segnalando se le stesse sono da ritenersi significative o meno.
• ABCSRL 900 - 4. Test CUT-OFF: file excel di supporto per la verifica della competenza delle movimentazioni di magazzino a cavallo d’anno (test di cut-off) per verificare la corretta

Un utile pacchetto contenente 3 fogli di calcolo in excel per la compilazione del Business Plan e 2 word per l'elaborazione della parte descrittiva

Pacchetto completo contenente i 3 tools in excel per l'elaborazione del Business Plan e 2 documenti in word per la stesura della parte descrittiva del Business plan, venduti anche singolarmente:

1. Business Plan 1 - Aziende commerciali e di servizi
   Foglio di calcolo excel per la compilazione del BUSINESS PLAN per un'analisi economico-finanziaria preventiva quando si vuole avviare una nuova attività
2. Business Plan 2 - Aziende di produzione
   Foglio di calcolo excel per la compilazione del BUSINESS PLAN per un'analisi economico-finanziaria preventiva quando si vuole avviare una nuova attività
3. Business Plan Plus 3 - Imprese avviate
   Excel per la compilazione del BUSINESS PLAN / BUDGET per verificare la fattibilità economico-finanziaria per progetti di ampliamento di imprese già avviate
4. Business Plan descrittivo - Imprese da avviare
   Documento in Word editabile, della parte descrittiva del Business Plan relativo alla presentazione di progetti di una nuova iniziativa imprenditoriale
5. Business Plan descrittivo - Imprese esistenti
   Documento in word parte descrittiva del Business plan relativo alla presentazione di progetti di ampliamento o per istruttorie bancarie di aziende avviate

Foglio excel per la compilazione numerica del BUSINESS PLAN per un'analisi economico-finanziaria preventiva per l'avvio di una nuova attività (Start-up)

L’avvio di una nuova attività d’impresa nel settore della produzione (intesa come trasformazione tecnica), non può prescindere da una attenta analisi di fattibilità economico-finanziaria.

Il tool BUSINESS PLAN Plus 2, specifico per le  imprese di produzione (Start-up), dà all’aspirante imprenditore, o al suo consulente, tutte quelle risposte indispensabili per valutare l’economicità del progetto.

Anche se alquanto complesso strutturalmente, il software è semplice e intuitivo da utilizzare, in quanto, in base ai dati programmatici inseriti, elabora oltre ai consueti schemi di bilancio per i successivi 5 esercizi, altri report e grafici indispensabili per il processo di valutazione finale.

• FOGLIO COSTI GENERALI
  Inserito il bottone “Cancella dati”
• FOGLIO CONTO ECONOMICO
  Ridotte del 50% le quote di ammortamento dell’anno n1
• FOGLIO INDICE DEL BUSINESS PLAN
  Inserita la possibilità di modificare liberamente l’indice
• FOGLIO INDICI DI BILANCIO
  Aggiunto indice Rotazione di magazzino materie e merci
• FOGLIO CALCOLI
  Reso visibile il foglio con tutte le 12 tabelle di calcolo.

Nel tool è prevista, inoltre, la possibilità di generare il fascicolo stampabile del business plan, con copertina, indice e introduzione.

Alternative modalità di utilizzo del tool
Il prodotto può essere utilizzato non solo per verificare la fattibilità economico-finanziaria del progetto imprenditoriale, ma anche per verificare le conseguenze finanziarie, economiche e sui flussi di cassa, in caso di variazione delle numerose variabili inserite. Ad esempio è possibile visualizzare immediatamente l’effetto della variazione dei prezzi di vendita dei prodotti o di acquisto delle materie prime, della diversa valutazione delle rimanenze, delle diverse condizioni di stipula del mutuo bancario, delle diverse quantità programmate di vendita, dei diversi giorni di dilazione sulle vendite e sugli acquisti, e tutte le variazioni riferite a tutti gli elementi di input, compreso il costo orario della manodopera o le ore/prodotto.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente

• Non funziona su MAC

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Schede di lavoro per i professionisti per il rispetto degli adempimenti antiriciclaggio aggiornato con la scheda di identificazione dei Titolari effettivi

Le ispezioni dirette agli studi dei professionisti, obbligati agli adempimenti antiriciclaggio, rappresenteranno una delle attività programmate nei nuovi controlli della Guardia di Finanza.

Il presente file sintetizza la corretta procedura di studio per il rispetto degli adempimenti antiriciclaggio previsti dal D.Lgs. 231/2007 così come aggiornato dal D.Lgs. n. 90 del 25.05.2017 in vigore dal 04.07.2017, fornendo i file di lavoro da utilizzare.

Aggiornato con la scheda per l’identificazione dei titolari effettivi conforme al modello richiesto per la comunicazione dei dati in Camera di Commercio.

Con Decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023, pubblicato in Gazzetta Ufficiale il 9 ottobre, è stato reso operativo il Registro dei Titolari Effettivi di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private (associazioni e fondazioni) e di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti e di istituti affini quali i mandati fiduciari. Entro la scadenza dell’11 dicembre 2023 i soggetti obbligati, per il tramite dei loro legali rappresentanti, saranno tenuti a comunicare alla Camera di commercio competente le informazioni anagrafiche relative alla titolarità effettiva mediante apposita modulistica ministeriale, pena l’applicazione delle previste sanzioni.

Per quanto concerne gli studi professionali, sarà utile informare per tempo i propri clienti in merito al tale adempimento. E’ opportuno farsi attestare per iscritto dai clienti l’identificazione dei titolari effettivi da comunicare poi presso il Registro delle Imprese.

Il presente tool, oltre a consentire una completa gestione degli adempimenti in materia antiriciclaggio, contiene una scheda identificativa dei titolari effettivi che è possibile consegnare ai propri clienti per la raccolta di tutti i dati necessari per le comunicazioni in CCIAA. In particolare, la scheda identificativa considera le diverse fattispecie possibili (società, fondazioni, trust e istituti affini), riporta le istruzioni e i criteri previsti dal legislatore per l’identificazione dei titolari effettivi e riporta gli estremi per la comunicazione in conformità al modulo digitale TE approvato.

Il file è aggiornato anche in base alle regole tecniche emanate dal CNDCEC il 16.01.2019 nel rispetto delle modifiche normative introdotte dal Decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, nell’ambito del recepimento della Direttiva UE 2015/849.

Il file comprende:

• Sintesi procedura di studio per adempimenti antiriciclaggio;
• File di lavoro in excel a supporto:
  • Standard delega per attribuzione responsabilità nella gestione adempimenti;
  • Identificazione cliente;
  • scheda di valutazione del rischio;
  • scheda analisi indici di sospetto;
  • scheda controllo costante;
  • file excel per tenuta registro antiriciclaggio in formato cartaceo (ora facoltativo);
  • scheda autovalutazione rischio dello Studio (riprende la scheda di autovalutazione proposta dal CNDCEC per effettuare la valutazione).

A corredo tutta la normativa di riferimento e relativa prassi ministeriale.

Requisiti tecnici

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Strumento di gestione aziendale per la verifica dell’adeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi 12 mesi

Il tool in excel PREVISIONI DI CASSA Plus è uno strumento della gestione aziendale per la verifica dell’adeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi dodici mesi.

La fonte normativa a cui il tool fa riferimento è il D.Lgs. 14/2019 (Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza) ai seguenti articoli:

• Art. 2 che nella definizione di “CRISI” fa espresso riferimento all’inadeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi dodici mesi;
• Art. 3 comma 3 lett. b) che obbliga l’imprenditore a verificare la sostenibilità dei debiti almeno per i dodici mesi successivi

Tutte le aziende devono dotarsi di strumenti idonei a prevenire lo stato di crisi e ciò è riferito a TUTTE le imprese, di qualsiasi natura e dimensione.

Altra fonte normativa a cui si ispira il tool è l’art. 2086 del Codice Civile relativamente all’adozione degli adeguati assetti amministrativi e contabili.

Il tool è composto da 2 moduli, utilizzabili alternativamente:

• MODULO 1: per elaborare un BUDGET DI CASSA a gestione avanzata, con classificazione delle voci in base allo schema di Rendiconto Finanziario OIC 10, gestione delle dilazioni di incasso e pagamento, calcolo mensile della liquidazione I.V.A., fogli di dettaglio e calcolo del DSCR in base alle indicazioni del CNDCEC 1° approccio di calcolo.
• MODULO 2: per elaborare un BUDGET DI CASSA a gestione semplificata, con inserimento libero e diretto di voci di entrate e uscite di cassa previste.

La scelta di utilizzare il 1° o 2° Modulo dipende dalla complessità della gestione aziendale, dalla efficienza del sistema informativo contabile e non da ultimo dalla decisione di utilizzare un modello di Budget di Cassa semplice e flessibile in alternativa ad un modello più articolato ma che restituisce maggiori informazioni.

Perché utilizzare PREVISIONI DI CASSA Plus?

• Per verificare in anticipo la disponibilità di mezzi liquidi occorrenti a far fronte alle uscite future nel breve periodo;
• Per adeguarsi agli obblighi previsti dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019) e dall’art. 2086 del codice civile relativo agli adeguati assetti amministrativi e contabili;
• Per simulare, sulla base di diversi scenari futuri, il fabbisogno finanziario dell’azienda;
• Per prepararsi per tempo ad eventuali squilibri futuri di cassa.

Chi può utilizzare PREVISONI DI CASSA Plus?

• Le imprese societarie e collettive per adeguarsi al nuovo art. 2086 c.c.;
• Le imprese individuali per rispettare l’obbligo di cui all’art. 3 del D.Lgs. 14/2019, in contabilità ordinaria/semplificata/forfettaria;
• Il Dottore commercialista/Esperto contabile/Consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Il manager/imprenditore/soci per monitorare costantemente durante l’anno la situazione aziendale e intraprendere gli opportuni tempestivi interventi strategici;
• Il responsabile amministrativo per verificare lo stato di salute finanziario dell’azienda e riferire ai vertici e titolari.

Di quali dati necessita il tool PREVISONI DI CASSA Plus?

• Previsione delle vendite con tempi di dilazione;
• Previsione di altre entrate;
• Previsione degli acquisti di materie e merci con tempi di dilazione;
• Previsione delle altre uscite.

Quali sono le risposte che dà PREVISIONI DI CASSA Plus MODULO 1?

• Elabora un dettagliato BUDGET DI CASSA annuale con classificazione delle voci conformemente al Principio Contabile OIC 10 (Rendiconto finanziario);
• Effettua una precisa distinzione delle diverse categorie di flussi di cassa (Flussi operativi, da investimenti, finanziari), per avere un quadro più preciso delle aree carenti di liquidità;
• Effettua una stima dell’eventuale debito I.V.A. mensile futuro;
• Espone la distribuzione temporale delle future entrate e uscite;
• Elabora un chiaro DASHBOARD riepilogativo con la sintesi delle future eccedenze o carenze dei flussi di cassa evidenziandone i fabbisogni;
• Produce una serie di GRAFICI OPERATIVI per una visione immediata della futura situazione di cassa, evitando di interpretare cifre e tabelle;
• Effettua il calcolo dell’indicatore DSCR (Debt Service Coverage Ratio) in base alle indicazioni del documento elaborato dal CNDCEC (Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), per gli indici di allerta crisi, secondo il “1° approccio” di calcolo.

Quali sono le risposte che dà PREVISIONI DI CASSA Plus MODULO 2?

• Elabora un dettagliato BUDGET DI CASSA annuale con classificazione libera delle singole voci di entrate/uscite;
• Elabora un chiaro DASHBOARD riepilogativo con la sintesi delle future eccedenze o carenze dei flussi di cassa evidenziandone i fabbisogni;
• Produce una serie di GRAFICI OPERATIVI per una visione immediata della futura situazione di cassa, evitando di interpretare cifre e tabelle;

Requisiti tecnici:

Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Per navigare tra le diverse videate vi sono appositi link sui quali basta cliccare.

L’inserimento dei dati deve essere effettuato esclusivamente nei fogli:

• IMPOSTAZIONI INIZIALI (e relativo foglio di dettaglio Banche)

Per il Modulo 1:

• GESTIONE ENTRATE PREVISTE
• GESTIONE USCITE PREVISTE (e relativi fogli di dettaglio)

Per il Modulo 2:

• BUDGET DI CASSA Schema semplificato

in quanto tutte le altre videate sono di sola lettura e pertanto non è possibile modificarne i dati.

 I dati devono essere inseriti esclusivamente nelle celle di colore bianco, perché tutte le altre sono protette al fine di evitare modifiche o cancellazioni di formule che potrebbero falsare le elaborazioni dei report.

Si consiglia di conservare un file vuoto del tool senza dati e rinominare i file utilizzati, allo scopo di evitare di cancellare tutti i dati inseriti ogni volta che si voglia fare una nuova elaborazione.

File excel utile per la gestione dell’utilizzo plafond esportatori abituali, distinto per singolo fornitore, evitando il rischio di splafonamento

Per le operazioni da effettuare a partire dal 1° marzo 2017, gli esportatori abituali che intendono acquistare o importare senza applicazione dell’IVA debbono trasmettere telematicamente all’Agenzia delle Entrate la dichiarazione d’intento nel nuovo modello ministeriale. In particolare in base alla nuova dichiarazione occorre specificare se la stessa è da riferirsi ad una singola operazione o ad un ammontare di operazioni previsto.

Viene pertanto meno la possibilità di indicare la validità della dichiarazione di intento su un periodo temporale.

Il file Excel consente di ripartire il plafond disponibile tra i diversi fornitori (in base alle previsioni di fornitura), monitorandone poi il consumo nel corso dell’anno.

Si facilita così la gestione e si evita il rischio di splafonamento.