Scopri il nostro network Home Business Center Blog Site Center

Scrittura contabile IVA ANNUALE

A

AndreaTRM

Utente
Ciao a tuti, qualcuno mi può aiutare a fare la scrittura contabile della rilevazione e del pagamento (del 17.3.2025) dell'IVA annuale che ho pagato?
Grazie a tutti dell'aiuto.
 
Erario c/iva a banca cc....erario c/iva che ha accolto i crediti e i debiti affluiti durante l'anno, dai rispettivi conti Iva a credito e iva a debito, e i versamenti trimestrali o mensili per i mensili
 
buongiorno, concordo con Catia, le registrazioni sarebbero queste:

FATTURA ACQUISTO:
COSTO (MERCI C/ACQUISTI) € 100
IVA ACQUISTI (CREDITO) € 22,00
@
FORNITORE € 122,00

FATTURA VENDITA:
CLIENTE € 244,00
@
RICAVO (MERCI C/VENDITE) € 200,00
IVA VENDITE (DEBITO) € 44,00

alla fine del mese fai gli storni iva:
ERARIO C/IVA @ IVA ACQUISTI € 22,00 (mastrino iva acquisti chiuso)
IVA VENDITE @ ERARIO C/IVA € 44,00(mastrino iva vendite chiuso)

il mastrino ERARIO C/IVA presente in dare quindi credito € 22,00 - in avere, quindi debito € 44,00 - per differenza versi perchè il debito è maggiore del credito per complessivi € 22,00 e, con la scrittura indicata da Catia (ERARIO C/IVA @ BANCA) anche il mastrino ERARIO C/IVA si chiude.
 
gianni1968 ha scritto:
buongiorno, concordo con Catia, le registrazioni sarebbero queste:

FATTURA ACQUISTO:
COSTO (MERCI C/ACQUISTI) € 100
IVA ACQUISTI (CREDITO) € 22,00
@
FORNITORE € 122,00

FATTURA VENDITA:
CLIENTE € 244,00
@
RICAVO (MERCI C/VENDITE) € 200,00
IVA VENDITE (DEBITO) € 44,00

alla fine del mese fai gli storni iva:
ERARIO C/IVA @ IVA ACQUISTI € 22,00 (mastrino iva acquisti chiuso)
IVA VENDITE @ ERARIO C/IVA € 44,00(mastrino iva vendite chiuso)

il mastrino ERARIO C/IVA presente in dare quindi credito € 22,00 - in avere, quindi debito € 44,00 - per differenza versi perchè il debito è maggiore del credito per complessivi € 22,00 e, con la scrittura indicata da Catia (ERARIO C/IVA @ BANCA) anche il mastrino ERARIO C/IVA si chiude.
Clicca per allargare...
Intendevo il versmento dell'IVA ANNUALE.
 
catia71 ha scritto:
Erario c/iva a banca cc....erario c/iva che ha accolto i crediti e i debiti affluiti durante l'anno, dai rispettivi conti Iva a credito e iva a debito, e i versamenti trimestrali o mensili per i mensili
Clicca per allargare...
Poi come di chiuderà il mastrino a fine anno? Resterà sempre aperto per il valore dell'IVA ANNUALE che ho versato.
 
Come ha scritto Catia nella risposta iniziale, l'iva la versi mensilmente o trimestralmente - chiaro è che se versi l'iva in sede di denuncia, al 31/12 il mastrino ERARIO C/IVA rimane aperto per il debito (mese di dicembre o 4° trimestre) che si chiuderà in marzo
 
AndreaTRM ha scritto:
Poi come di chiuderà il mastrino a fine anno? Resterà sempre aperto per il valore dell'IVA ANNUALE che ho versato.
Clicca per allargare...
Erario c/iva si alimenta con le liquidazioni mensili o trimestrali: ad esempio l'ultimo trimestre OTT-NOV-DIC che generalmente coincide con l'iva annuale avrai

Erario c/iva a Iva c/acquiti 10
Iva c/vendite a Erario c/iva 20

Erario c/iva a banca 10

Erario c/iva è chiuso
 
..va comunque registrato l' arrotondamento che sicuramente ci sarà per arrivare al saldo in dichiarazione visto che il saldo come tutte le cifre in dichiarazione sono all' euro...oltre agli interessi dei trimestrali..
 
Devi effettuare il login o registrarti per rispondere qui.
Alto