File excel per il calcolo imposte IRES e IRAP delle Società di Capitali e la precompilazione automatica dei quadri più complessi della dichiarazione 2019

File Excel per il calcolo imposte (IRES e IRAP) delle società di capitali e per la precompilazione automatica dei quadri più complessi del modello di dichiarazione Redditi Società di Capitali 2019 e IRAP 2019. 

Il presente file Excel riproduce fedelmente i quadri principali del Modello Redditi SC 2019 e del Modello IRAP 2019 (per facilitarne l’utilizzo il file rispecchia anche la grafica del modello ministeriale).

L’obiettivo del file è costituire un supporto operativo per effettuare il calcolo delle imposte (IRES e IRAP) per le società di capitali e per consentire la compilazione dei quadri più complessi della dichiarazione (vengono tralasciati unicamente i quadri puramente compilativi e quelli meno utilizzati).

Il file è dotato di alcuni tabelle di supporto (es. dettaglio analitico variazioni fiscali RF, gestione agevolazioni super e iper ammortamento, test del ROL per gli interessi, test società non operative, test società in perdita sistematica, deduzione irap spese personale, conteggio incentivo ACE, calcolo cuneo fiscale ecc.) che consentono la precompilazione automatica di molti righi della dichiarazione.

A compilazione ultimata è possibile stampare un modello di dichiarazione fac-simile, che potrà essere facilmente ricopiato nel modello ministeriale ufficiale.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri:

per MODELLO REDDITI SC:

• il quadro RF
• il quadro RN
• il quadro RV

per il MODELLO IRAP:

• il quadro IC
• il quadro IR
• il quadro IS

Più in dettaglio:

• il quadro RN permette la determinazione dell'IRES da versare ed effettua il conteggio degli acconti dovuti (con o senza rateazione, con o senza maggiorazione 0,4%)
• il quadro RF riepiloga tutte le variazioni fiscali in aumento e in diminuzione. A tal fine si ha a disposizione uno schema precompilato con le riprese maggiormente diffuse ripartire per singolo rigo del quadro RF. Il quadro RF gestisce in automatico anche la sezione sulla verifica per le società di comodo e/o in perdita sistematica. E' stato inoltre strutturato un foglio dedicato alla gestione della fiscalità differita (attiva e passiva);

La determinazione dell’IRAP avviene separatamente con fogli dedicati. Il file gestisce il calcolo del valore della produzione (con una quadratura rispetto al bilancio CEE), il dettaglio delle variazioni in aumento o in diminuzione (con tabella di dettaglio analitica), le deduzioni per il costo del personale (cuneo fiscale) e precompila i quadri del modello, automatizzando i collegamenti necessari con il modello Unico.

Anche per l’IRAP viene effettuato il conteggio degli acconti dovuti (con o senza rateazione, con o senza maggiorazione 0,4%).

Tool Excel per stimare gli incentivi energetici del Conto Termico 3.0 (D.M. 7 agosto 2025) aggiornato alle regole applicative del GSE

Il tool in formato Excel consente di effettuare un calcolo orientativo e di prima valutazione dell’ammontare degli incentivi previsti dal nuovo Conto Termico 3.0, approvato con Decreto MASE 7 agosto 2025, che ha sostituito il precedente Conto Termico 2.0 (D.M. 16 febbraio 2016).

Lo strumento ha l’obiettivo di supportare la fase decisionale di professionisti, tecnici, consulenti energetici, imprese e pubbliche amministrazioni, permettendo di stimare in modo rapido il beneficio economico potenzialmente fruibile per i principali interventi di efficientamento energetico e di produzione di energia termica da fonti rinnovabili di piccole dimensioni.

Il tool non sostituisce le valutazioni tecniche e progettuali necessarie ai fini dell’accesso formale agli incentivi, ma rappresenta un utile strumento di conteggio “di massima”, finalizzato a valutare la convenienza dell’investimento e a confrontare diverse ipotesi di intervento prima della progettazione definitiva e della presentazione della domanda al GSE.

Aggiornato a seguito della pubblicazione delle regole applicative del GSE.

Il file è aggiornato alle regole applicative pubblicate dal GSE e consente di stimare l’incentivo teoricamente spettante per le seguenti tipologie di intervento:

• Isolamento termico di superfici opache
• Sostituzione di chiusure trasparenti comprensive di infissi
• Installazione di sistemi di schermatura e/o ombreggiamento di chiusure trasparenti
• Trasformazione degli edifici esistenti in "edifici a energia quasi zero"
• Sostituzione di sistemi per l'illuminazione d'interni e delle pertinenze esterne con sistemi efficienti di illuminazione
• Installazione di sistemi di building automation
• Installazione di elementi infrastrutturali per la ricarica privata di veicoli elettrici
• Installazione di impianti solari fotovoltaici e relativi sistemi di accumulo e/o opere di allacciamento alla rete
• Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale esistenti con pompe di calore elettriche o a gas con potenza superiore a 200kW
• Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con sistemi ibridi factory made e sistemi bivalenti a pompa di calore
• Sostituzione di impianti di climatizzazione esistenti con generatori di calore alimentati a biomassa
• Installazione di impianti solari termici per la produzione di acqua calda sanitaria e/o integrazione impianto di climatizzazione invernale
• Sostituzione di scaldacqua a pompa di calore
• Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con l'allaccio a sistemi di teleriscaldamento efficienti
• Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con impianti utilizzanti microgeneratori alimentati da fonti rinnovabili
• Diagnosi energetiche preliminari e certificazioni energetiche

Il tool è aggiornato al Decreto MASE 7 agosto 2025 e tiene conto delle nuove finalità del programma, orientate alla decarbonizzazione, digitalizzazione energetica e riqualificazione del patrimonio edilizio pubblico e privato, in linea con gli obiettivi europei di transizione verde.

Caratteristiche principali

• Calcolo automatico dell’incentivo per ogni tipologia di intervento.
• File Excel pronto all’uso, personalizzabile secondo i dati del progetto.
• Nessuna installazione richiesta.

Avvertenze

• Il file non include una guida all’utilizzo: è richiesto un livello di competenza adeguato sia fiscale che tecnica.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente.

File excel per il calcolo imposte IRES e IRAP delle Società di Capitali e la precompilazione automatica dei quadri più complessi della dichiarazione 2026

File Excel per il calcolo imposte (IRES e IRAP) delle società di capitali e per la precompilazione automatica dei quadri più complessi del modello di dichiarazione Redditi Società di Capitali 2026 e IRAP 2026. 

Aggiornato a seguito della pubblicazione dei modelli ministeriali definitivi

Il presente file Excel riproduce fedelmente i quadri principali del Modello Redditi SC 2026 e del Modello IRAP 2026 (per facilitarne l’utilizzo il file rispecchia anche la grafica del modello ministeriale).

L’obiettivo del file è costituire un supporto operativo per effettuare il calcolo delle imposte (IRES e IRAP) per le società di capitali e per consentire la precompilazione dei quadri più complessi della dichiarazione (vengono tralasciati unicamente i quadri puramente informativi e quelli meno utilizzati).

Il file è dotato di alcune tabelle di supporto (es. dettaglio analitico variazioni fiscali RF, gestione agevolazioni super e iper ammortamento, test del ROL “fiscale” per gli interessi, test società non operative, deduzione irap spese personale, calcolo cuneo fiscale ecc.) che consentono la precompilazione automatica di molti righi della dichiarazione.

A compilazione ultimata è possibile stampare un modello di dichiarazione fac-simile, che potrà essere facilmente ricopiato nel modello ministeriale ufficiale.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri:

per MODELLO REDDITI SC:

• Il quadro CP (concordato preventivo biennale)
• il quadro RF
• il quadro RN
• il quadro RV

per il MODELLO IRAP:

• il quadro IC
• il quadro IR
• il quadro IS

Più in dettaglio:

• il quadro RN permette la determinazione dell'IRES da versare ed effettua il conteggio degli acconti dovuti (con o senza rateazione, con o senza maggiorazione 0,4%)
• il quadro RF riepiloga tutte le variazioni fiscali in aumento e in diminuzione. A tal fine si ha a disposizione uno schema precompilato con le riprese maggiormente diffuse ripartire per singolo rigo del quadro RF. Il quadro RF gestisce in automatico anche la sezione sulla verifica per le società di comodo e/o in perdita sistematica. È stato inoltre strutturato un foglio dedicato alla gestione della fiscalità differita (attiva e passiva);

La determinazione dell’IRAP avviene separatamente con fogli dedicati. Il file gestisce il calcolo del valore della produzione (con una quadratura rispetto al bilancio CEE), il dettaglio delle variazioni in aumento o in diminuzione (con tabella di dettaglio analitica), le deduzioni per il costo del personale (cuneo fiscale) e precompila i quadri del modello, automatizzando i collegamenti necessari con il modello Unico.
Anche per l’IRAP viene effettuato il conteggio degli acconti dovuti (con o senza rateazione, con o senza maggiorazione 0,4%).

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2025 da inserire nel Modello Redditi PF 2026

File excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2025 da inserire nel Modello Unico PF 2026. Il file gestisce anche la determinazione dei principali redditi prodotti dalle attività detenute all’estero (quadri RL-RM-RT).

Caratteristiche del file

L'applicativo consente:

• La Valorizzazione delle attività estere per la compilazione del quadro RW:
  • Conti correnti e depositi esteri;
  • Attività finanziarie estere (azioni, obbligazioni, titoli, derivati, partecipazioni societarie ecc.);
  • Cripto attività;
  • Investimenti esteri (metalli preziosi, immobili, beni registrati, opere d’arte ecc.).
• La determinazione dei redditi prodotti dalle attività estere detenute:
  • Redditi di capitale (interessi, cedole, dividendi);
  • Capital gain (plusvalenze e/o minusvalenze);
  • Realizzi di valute estere tassabili;
  • Analisi degli apporti sui conti aventi natura reddituale.

Il file consente la predisposizione del quadro RW e dei quadri RL-RM-RT, gestendo le fattispecie reddituali più comuni e frequenti.

Il file supporta in diversi aspetti operativi dei conteggi, quali:

• Conversione in cambi delle attività in valuta;
• Valorizzazione con il criterio del pro-rata temporis delle attività finanziarie;
• Gestione del criterio LIFO per la determinazione delle plusvalenze realizzate;
• Gestione delle diverse aliquote di imposta sostitutiva applicabili (12,5%-26%);
• Gestione impatto euro-ritenute subite all’estero;
• Determinazione dell’IVAFE e dell’IVIE da versare
• Determinazione imposta per cripto attività.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente, in particolare della disciplina fiscale per il monitoraggio delle attività detenute all’estero e per la determinazione dei connessi redditi di natura finanziaria.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Foglio excel per la simulazione del calcolo del reddito lordo-netto dei lavoratori autonomi iscritti gestione separata con scaglioni di reddito 2026

L’applicativo in excel esegue la simulazione del calcolo del reddito netto dei lavoratori autonomi iscritti alla gestione separate, tenendo conto dell’impianto irpef (aliquote, scaglioni e detrazioni) previsto per il 2026.

E’ possibile anche effettuare il calcolo inverso netto-lordo, con il quale l’applicativo chiede il reddito netto annuale e determina a ritroso il valore del reddito lordo da conseguire.

I parametri gestiti dal foglio sono:

• Regime fiscale (ordinario, forfettario e forfettario start-up);
• Reddito lordo del lavoratore autonomo;
• Costi deducibili (in caso di regime ordinario) e abbattimento reddituale (in caso di regime forfettario);
• Indicazione del settore di attività (in caso di regime forfettario);
• Aliquote, scaglioni e detrazioni IRPEF previste nel 2026;
• Aliquote e scaglioni delle addizionali regionali e comunali (al momento riferite al 2026, come pubblicate su www1.finanze.gov.it);
• Caratteristiche previdenziali del lavoratore (professionista/non professionista; provvisto/non provvisto di altra tutela previdenziale o pensione; assoggettato/non assoggettato all’addizionale Dis-Coll), al fine di determinare l’aliquota, il massimale e il minimale contributivo;
• Possibilità di adeguare il versamento contributivo al minimo reddituale;
• Possibilità di stornare i 2/3 dei contributi in caso di rapporto di collaborazione.

I valori restituiti, in Euro e in percentuale sul reddito lordo, sono i seguenti:

• Reddito imponibile;
• Imposta IRPEF;
• Addizionale regionale;
• Addizionale comunale;
• Detrazioni di imposta;
• Reddito netto annuale;
• Reddito netto mensile medio.

Requisiti

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

DISCLAIMER

Il calcolo è effettuato su basi teoriche e vuole fornire una stima approssimativa che non tiene conto di situazioni particolari, sia fiscali che contributive. Ai fini delle addizionali locali tiene conto delle aliquote e degli scaglioni pubblicati su www1.finanze.gov.it  per il 2026. Le detrazioni considerate sono quelle di base.

Excel per la gestione fiscale del regime Forfetario per l’anno 2026: calcolo convenienza, requisiti per l'accesso, gestione adempimenti e calcolo imposta

File excel per la gestione fiscale del regime Forfetario del regime Forfetario per l’anno 2026:

• Verifica requisiti di accesso
• Gestione adempimenti
• Calcolo imposta sostitutiva annua
• Calcolo di convenienza regime flat tax VS regime ordinario

Il file consente la gestione fiscale del regime forfettario (flat tax):

• verifica dei requisiti di accesso,
• sintesi della normativa e dei relativi adempimenti previsti,
• calcolo imposta sostitutiva annua,
• nonché l'effettuazione di un calcolo di convenienza fiscale di massima (nota: le detrazioni fiscali irpef non sono calcolate in automatico) tra il regime forfettario e il regime ordinario di determinazione delle imposte.

E’ disponibile una presentazione scaricabile gratuitamente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Excel per il calcolo dell'adeguamento Istat del canone di locazione e documento scaricabile da inviare al conduttore | Aggiornato agli Indici febbraio 2026

Utile Foglio di calcolo in excel per la determinazione dell'adeguamento Istat del canone di locazione.

Aggiornato agli Indici di febbraio 2026:

• Periodo di riferimento: febbraio 2026
• Data pubblicazione: 17 marzo 2026

Una volta elaborato il calcolo, è possibile stampare la Lettera di adeguamento del canone locazione, completa di tutti i dati, da inviare alla parte conduttrice.

N.B. supportato da Office, LibreOffice e OpenOffice.

Excel per il calcolo del ravvedimento speciale (tombale) per i soggetti ISA che aderiscono al Concordato preventivo biennale 2025-2026 (DL Fiscale 84/2025)

Foglio excel che effettua la simulazione del ravvedimento speciale, o ravvedimento tombale, per i soggetti ISA che aderiscono al Concordato Preventivo biennale per il 2025-2026 (CPB), introdotto dal Decreto Fiscale n. 84/2025 convertito nella Legge 108/2025.

Aggiornato con i codici tributi definiti dall'AdE con risoluzione 72/E/2025 e con il tasso legale aggiornato all'1,60%.

Con il provvedimento del 19 settembre 2025, l’Agenzia delle Entrate ha delineato le modalità di accesso al ravvedimento speciale previsto per i contribuenti che entro il 30 settembre 2025 hanno aderito al concordato preventivo biennale 2025/2026 (Dlgs 13/2024). Viene così ripristinato il «ravvedimento speciale» per i periodi d’imposta 2019-2023. La riapertura della sanatoria riguarderà esclusivamente i titolari di partita Iva che aderiranno al concordato preventivo biennale 2025-2026. 

La norma consente ai soggetti che aderiscono al CPB 2025-2026 (Concordato Preventivo Biennale) di definire le imposte sul reddito di impresa o di lavoro autonomo e relative addizionali, nonché l’IRAP, relative ai periodi d’imposta 2019, 2020, 2021 e 2023, effettuando il versamento di un'imposta sostitutiva.

Non è prevista la possibilità di sanare il 2023 per coloro che hanno aderito al CPB l’anno scorso per il biennio 2024-2025.

I predetti redditi vengono tassati con una determinazione ridotta della base imponibile (fra il 5% e il 50% in ragione dell’indice ISA del contribuente), e di una aliquota agevolata (10%, 12% o 15%, in ragione dell’indice ISA del contribuente).

Per le annualità 2020 e 2021, in considerazione degli effetti della pandemia, le medesime aliquote sono ridotte del 30%.

L’opzione per il ravvedimento si realizza con il versamento delle imposte sostitutive tramite modello F24, da effettuare tra il 1° gennaio e il 15 marzo 2026. È possibile rateizzare il pagamento in un massimo di dieci rate mensili, con interessi calcolati al tasso legale a partire dal 15 marzo 2026. I tributi così calcolati dovranno essere versati:

• in un’unica soluzione dal 1 gennaio al 15 marzo 2026,
• oppure mediante una rateazione in un massimo di 10 rate mensili di pari importo a partire dal 15/03/2026, maggiorate del tasso legale in vigore.

L’applicativo è formato da:

• Una scheda informativa che riepiloga i destinatari, i tributi ravvedibili, le modalità di calcolo delle basi imponibili e delle aliquote agevolate, le modalità di pagamento;
• Una scheda di calcolo che fornisce il piano di rateazione del ravvedimento, con i dettagli dei singoli tributi e degli interessi, previo inserimento degli ISA del contribuente relativi al singolo periodo di imposta, il reddito di impresa o di lavoro autonomo e, ai fini del ravvedimento IRAP, il valore della produzione netta. È possibile indicare il numero di rate desiderate per la rateazione del pagamento (da 1 a 10).

Per approfondire ti segnaliamo l'eBook in pdf Ravvedimento speciale CPB | eBook aggiornato al DL 84/2025 conveertito nella Legge 108/2025.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

Excel per eseguire il test di operatività "società di comodo” per l’anno di imposta 2025

Foglio excel per eseguire il test di operatività “società di comodo” (art. 30 della L. 724 del 23.12.1994) per l’anno di imposta 2025.

Il foglio excel permette di:

• Verificare i requisiti soggettivi per applicazione società di comodo;
• Verificare presenza eventuali cause di esclusione;
• Eseguire il test di operatività;

A supporto:

• Fac-simili istanze di interpello (3 esempi di istanza di interpello secondo le indicazioni della Circ. 5/E del 02.02.07)
• Normativa

Per approfondire la disciplina delle Società di comodo ti segnaliamo l'eBook in pdf Società di comodo | eBook 2026

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

File excel per precompilazione automatica e il calcolo imposte del Modello “CONSOLIDATO FISCALE NAZIONALE 2026”

Il presente file Excel riproduce fedelmente i quadri principali del modello CNM 2026 (per facilitarne l’utilizzo il file rispecchia anche la grafica del modello ministeriale).

L’obiettivo del file è costituire un supporto operativo per la compilazione dei quadri più complessi della dichiarazione relativa al consolidato fiscale nazionale.

Il file consente la precompilazione automatica di molti righi della dichiarazione.

A compilazione ultimata è possibile stampare un modello di dichiarazione fac-simile, che potrà essere semplicemente ricopiato nel modello ministeriale ufficiale.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri:

• il quadro NF
• il quadro NX
• il quadro NR
• il quadro NE
• il quadro CC
• il quadro CN
• il quadro CS (sezione perdite)

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.